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Kategorie: Mandantenbriefe
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im September 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
An die Abfrage der Kirchensteuerabzugsmerkmale denken! 2
Einzelaufzeichnungspflicht bei Bargeschäften (Kassenführung) 3
 
Unternehmer
Erdienbarkeit bei Barlohnumwandlung 6 
Keine Lohnsteuerpauschalierung bei Gehaltsumwandlung 7
 
Arbeitnehmer 
Abfindungszahlung als Entschädigung 8
 
Vermietung und Verpachtung
Ortsübliche Miete bei möblierten Wohnungen 8
 
Kapitalvermögen
Verfassungsmäßigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkung 9
 
Sonderausgaben 
Nachreichen der Denkmalbescheinigung 10
Sammlung und Verwertung von Pfandflaschen 10
 
Umsatzsteuer  
Kleinunternehmerregelung und Differenzbesteuerung 11

Erbschaftsteuer
Einladung auf ein Traumschiff 11
Erbschaftsteuerbefreiung für angrenzendes Gartengrundstück? 12
 
Sonstiges 
12 Tage als kurze Zeit 13
Privates Veräußerungsgeschäft bei häuslichem Arbeitszimmer 13
Leistungen im Haushalt des Steuerpflichtigen 14
Neuverlegung einer öffentlichen Mischwasserleitung 14
Beschränkte Steuerpflicht für ins Ausland gezahlte Rente 15



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31-08-2018
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93
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Juli 2
Steuerzahlungstermine im August 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
Informationsquellen zur DS-GVO 2
Anwendungserlass zur Kassennachschau 3
Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen 4
 

Unternehmer
Tätigkeit als Lehrarzt keine steuerfreie Übungsleitertätigkeit 5 
Verlustabzug beim Anlagebetrug 6
 

Arbeitnehmer 
Entschädigung für den Verlust einer Altersvorsorge 6
Lohnzufluss bei Nutzung eines Fitnessstudios 7
 

Vermietung und Verpachtung
Darlehen bei Anschaffung eines gemischtgenutzten Grundstücks 7 


Außergewöhnliche Belastungen  
Krankheits- und Beerdigungskosten als außergewöhnliche Belastung 8
 

Umsatzsteuer  
Rechnungsangaben - Zeitpunkt der Lieferung 9
Erstattungszinsen bei Rückabwicklung von Bauträgerfällen 9
Reisevorleistungen 10
Auflösung eines langfristigen Pachtvertrags gegen Entgelt 11
Umsätze mit Geldspielautomaten 11
 

Erbschaftsteuer
Umgeschichtete Wertpapiere als junges Verwaltungsvermögen 12


Sonstiges 
Veräußerung eines wohnrechtsbelasteten Grundstücks 12
 



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27-06-2018
1.18 MB
301
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Juni 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
Verfassungsmäßigkeit von Nachzahlungszinsen zweifelhaft 2
Hinweis zur elektronischen Körperschaftsteuererklärung 2017 3
Erfassung von unbaren Kartenumsätzen im Kassenbuch 3
 
Unternehmer
Anscheinsbeweis bei privater Pkw-Nutzung 4 
Einkommensteuerpauschalierung für zusätzliche Zusendungen  5
Zeitwertkonto des Minderheitsgesellschafter-Geschäftsführers  5
Haftung des Geschäftsführers nach Insolvenzeröffnung 6

Arbeitnehmer 
Ausgaben für Studium als Werbungskosten 7
Entschädigung für entgangene Einnahmen 8
Übernahme von Beiträgen angestellter Rechtsanwälte 8
 
Sonderausgaben 
Nur tatsächlich gezahlte Krankenversicherungsbeiträge abziehbar 9
 
Außergewöhnliche Belastungen  
Kein Pflegepauschbetrag bei Entschädigung des Betreuers 10
Unterhaltszahlungen der Eltern an die erwachsene Tochter  10

Kinder
Abschluss einer erstmaligen Berufsausbildung 11
Keine Verlängerung des Kindergeldanspruchs wegen Dienst im Katastrophenschutz 12
Kindergeld: Zahlungen auf verschiedene Konten 12
 
Sonstiges 
Bescheidänderung wegen neuer Tatsachen 13
Keine Restschuldbefreiung für Masseverbindlichkeiten  14



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29-05-2018
1.25 MB
381
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Mai 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
31. Mai: Nachweispflicht für einbringungsgeborene Anteile! 2
Unternehmenszuordnung bis 31.05.2018 vornehmen! 3
Grundsteuer verfassungswidrig! 3
Überlassung eines Dienstwagens an Arbeitnehmer 4
GmbH-Geschäftsführer müssen Bearbeitungsgebühren von Kreditinstituten zurückfordern 4

 
Unternehmer
Alternativen bei der Übertragung einer § 6b-Rücklage 5 
Arbeitszimmer bei hälftigem Miteigentum beider Ehegatten 5
Aufbewahrung von Unterlagen eines PC-Kassensystems 6
Bruttolistenpreis eines Importfahrzeugs 7
Bauabzugssteuer bei einer Photovoltaikanlage 8


Vermietung und Verpachtung 
Nachträgliche Schuldzinsen bei Vermietungseinkünften 8

Kapitalvermögen 
Kein Abzug von Handwerkerleistungen bei der Abgeltungsteuer 9
 
Kinder 
Ausbildungsunterbrechung wegen dauerhafter Erkrankung 10
Widerspruch gegen die Übertragung des Betreuungsfreibetrages 10

 
Umsatzsteuer
Ermäßigter Steuersatz für den Hauswasseranschluss 11
Umsatzsteuer auf Preisgelder 11
Kein ermäßigter Steuersatz für Leistungen einer Fotografin  12 


Sonstiges 
Fehlender Abgleich von erklärten und elektronisch übermittelten Lohndaten 13
Verlust eines nebenberuflich tätigen Übungsleiters  13

 
 



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02-05-2018
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454
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im April 2
 
Aktuelle Hinweise 
Steuerpläne der GroKo 2
Umsatzsteuerliche Behandlung von virtuellen Währungen 3
Verfassungsmäßigkeit von Nachforderungszinsen in 2013 5
 
Unternehmer 
Investitionsabzugsbetrag bei einer Personengesellschaft 6
Wertgutschriften auf Zeitwertkonten als Lohnzufluss 7
Dienstwagen für geringfügig beschäftigte Lebensgefährtin 7
Kein häusliches Arbeitszimmer bei nur geringfügiger Nutzung 8
Fortlaufende Rechnungsnummer 9

Arbeitnehmer 
Auslandsstudium ohne eigenen inländischen Hausstand 9

Vermietung und Verpachtung 
Einheitliche Vergütung bei Dauertestamentsvollstreckung 10
 
Außergewöhnliche Belastungen 
Kosten eines privaten Sicherheitsdienstes 11
Künstliche Befruchtung in gleichgeschlechtlicher Partnerschaft 12
 
Umsatzsteuer
Eindeutige Identifizierung der Leistung in einer Rechnung 12 

Erbschaftsteuer 
Keine Berücksichtigung einer künftigen Steuerbelastung 13
Festsetzungsfrist bei Steuerhinterziehung durch Miterben 14
 
Sonstiges 
Tarifermäßigung für Vorschuss 15
Handwerkerleistung: Neubau- oder begünstigte Maßnahme 15



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04-04-2018
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547
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im März 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
Steuerliche Maßnahmen zum Sturmtief Friederike 2
Steuerliche Behandlungen von Kryptowährungen 4
Steuerrechtliche Beurteilung von Crowdfunding 4
Beschäftigung von Saisonarbeitskräften 5

Unternehmer
Aufwendungen für ein Jubiläumswochenende 8 
Überschreiten privater Vermögensverwaltung 9
Monatliche Zahlung für Werbung eines Franchisenehmers 10
Zuwendung eines GmbH-Anteils an einen Freund 10

Arbeitnehmer 
Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnung am Beschäftigungsort 11

Sonderausgaben 
Dauernde Last nach Erbfall 12
 
Kinder 
Kindergeld: Ende der Berufsausbildung 12
 
Umsatzsteuer
Keine Berichtigung einer Rechnung ohne Leistungsempfänger 13
Berichtigung einer elektronischen Gutschrift in Papierform 13
Vermietung von Gebäuden zur Unterbringung von Flüchtlingen 14 

Erbschaftsteuer 
Schenkung bei verdeckter Gewinnausschüttung 15



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27-02-2018
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698
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Februar 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
Neues zur ordnungsgemäßen Kassenführung 2
Steuerliche Förderung der betrieblichen Altersvorsorge 7
 
Unternehmer
Mitunternehmer auch bei nur kurzfristiger Beteiligung 8
Teilwerterhöhung für Fremdwährungsdarlehen in CH-Franken  8

Arbeitnehmer 
Aufstockungsbeträge zum Transferkurzarbeitergeld 9
Zufluss von Arbeitslohn bei sonstigen Bezügen 9
 
Vermietung und Verpachtung
Darlehenszinsen für ein nießbrauchsbelastetes Grundstück 10
 
Kapitalvermögen 
Insolvenzbedingter Ausfall einer privaten Darlehensforderung 11
 
Erbschaftsteuer 
Keine Nachversteuerung bei Absinken der Beteiligtenquote 11
 
Sonstiges 
Alarmüberwachung keine haushaltsnahe Dienstleistung 12
Änderung erklärter, aber nicht berücksichtigter Einkünfte 12
Beiträge für Straßenausbau als Handwerkerleistungen 13



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31-01-2018
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876
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Januar  2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
Diese Unterlagen können Sie in 2018 vernichten 2
Neue Sachbezugswerte ab 2018  3
Rechengrößen und Beitragssätze in der Sozialversicherung 2018 4
 
Unternehmer
IAB bei Personengesellschaften  5
Vorsicht: EC-Kartenzahlungen nicht ins Kassenbuch eintragen  6
Tücken bei Verzicht auf Pensionszusagen 6

Arbeitnehmer 
Überlassung von E-Bikes an Arbeitnehmer 7
Entschädigung für Nachteilsausgleich 7
 
Kapitalvermögen 
Verrechnung von Altverlusten 8
 
Sonderausgaben 
Schulgeld für Privatschulen 8
 
Außergewöhnliche Belastungen 
Haushaltsersparnis bei Heimunterbringung eines Ehepaares  9
Fettabsaugung als außergewöhnliche Belastung? 9
 
Umsatzsteuer 
Anschrift des leistenden Unternehmers in Rechnungen 10
Haftung für schuldhaft nicht abgeführte Umsatzsteuer 10
Kopie einer Kopie ausreichend für die Vorsteuervergütung  11
 
Erbschaftsteuer 
Sponsoring im Fußball durch Spielerüberlassung 11
 
Sonstiges 
Ausführen des Hundes als haushaltsnahe Dienstleistung 12
Kosten eines Hufschmieds keine haushaltsnahe Dienstleistung  12



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21-12-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Dezember 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
Zum 31. Dezember 2017 können Ansprüche verjähren!   2
Alle Jahre wieder – Die steuerliche Behandlung von Geschenken  3
Neues zum häuslichen Arbeitszimmer 7
 
Unternehmer
Jahresabschlüsse bis 31. Dezember veröffentlichen! 
8
Keine Anwendung des Sanierungserlasses auf Altfälle 8
Zinsfuß von 6 % für Pensionsrückstellungen rechtmäßig? 9
Trockenes Brötchen und Kaffee gelten nicht als Frühstück  9

Arbeitnehmer 
Steierfreies Aufladen von Elektrofahrzeugen  10
Zuzahlungen des Arbeitnehmers für die private KFZ-Nutzung  10
Entfernungspauschale bei Hin- und Rückfahrt an verschiedenen Tage  11
Überlassung einer BahnCard an Arbeitnehmer  12
 
Vermietung und Verpachtung 
Sofortabzug oder anschaffungsnahe Herstellungskosten? 12
 
Erbschaftsteuer 
Einkommensteuervorauszahlungen für Zeiträume nach dem Tod  13
 
Sonstiges 
Privates Veräußerungsgeschäft bei Zweit- und Ferienwohnungen  13
Fristwahrende Einreichung der Steuererklärung 14



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24-11-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im November 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
Gesetzliche Änderungen 2018  2
Vor 2009 erworbene Fonds werden nun steuerpflichtig!  3
Achtung: Anhebung der Bodenrichtwerte im Jahr 2018!  4
 
Unternehmer
Transparenzregister – neue Bürokratie für Unternehmer! 5 
Neue Meldepflicht beim Handel mit Derivaten  5
Ausschüttungen wegen Abschaffung der Abgeltungsteuer?  6
Permanenten LSt-Jahresausgleich möglich   6
Keine Übertragung einer § 6b-Rücklage auf EU-Betriebsstätte  6
Rückabwicklung vGA 7
Höhe des Veräußerungsgewinns bei privaten Versprechen 7

Vermietung und Verpachtung 
Badrenovierung im Home-Office als Werbungskosten  8
 
Außergewöhnliche Belastungen 
Unterbringung der Mutter im Pflegeheim als außergewöhnliche Belastung 8
 
Kinder 
Kindergeld zum Abschluss des angestrebten Berufsziels  9
 
Umsatzsteuer 
Doch ermäßigter Steuersatz für Brezen in Festzelten  10
Vermietung von Stellplätzen an Kfz-Händler  10
 
Erbschaftsteuer 
Abfindung für den Verzicht auf künftigen Pflichtteilsanspruch 11
Einkommensteuerermäßigung bei Zahlung von Erbschaftsteuer 11
 
Sonstiges 
Sozialversicherungspflicht im Ehrenamt 12
Gassi-Service als haushaltsnahe Dienstleistung 12
Handwerkerleistungen  13
Zuwendungen an kommunale Wählervereinigungen  14
Freimaurerloge nicht gemeinnützig  14
 



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24-10-2017
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Fristen und Termine

 

Steuerzahlungstermine im Oktober

Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge

2

2

 

Gestaltungsmöglichkeiten zum Kalenderjahresende

 

a) Tipps für Unternehmer

2

     Abschreibungen gezielt einsetzen

2

     Investitionsabzugsbetrag

3

     Bewertung des vorhandenen Vermögens

3

     Rücklagenbildung und -auflösung

4

     Rückstellungen

4

     Reparaturen durchführen

4

     Verlustausgleichsverbot bei Kommandit-Beteiligungen beachten

5

     Registrierkassen

5

     Schuldzinsabzug sichern

5

     Thesaurierungsbegünstigung

5

     Elektrofahrzeuge

6

     Pauschalsteuer für Geschenke

6

b) Tipps für (gemeinnützige) Vereine

6

     Vergütungen an Ehrenamtliche und Übungsleiter

7

c) Tipps für Freiberufler

7

d) Tipps für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter

8

     Offenlegung des Jahresergebnisses vermeiden

8

     Vereinbarungen mit Gesellschaftern prüfen und steuerlich optimieren

8

     Gesellschafter-Darlehen: Verzinsung vereinbaren

9

e) Tipps für Arbeitnehmer

9

     Steuerklassenkombination

9

     Lohnsteuerliche Freibeträge beim Finanzamt beantragen

9

     Steuererklärungen für 2013 abgeben

10

f) Tipps für alle Steuerpflichtigen

10

     Abgeltungssteuer: Antrag auf Verlustbescheinigung bis 15. Dezember prüfen

10

     Abgeltungsteuersatz im Rahmen von Steuergestaltungen nutzen

10

     Verbilligte Vermietung: Höhe der Miete prüfen und ggf. anpassen

11

     Steuerabzüge für haushaltsnahe Dienstleistungen/Handwerkerleistungen optimieren

11

     Kinderbetreuungskosten: Höchstbeträge ausschöpfen

12

     Kindergeld: Erwerbstätigkeit im Auge behalten

12

     Gesundheitsvorsorge / besondere Belastungen

12

 

 

Unternehmer

Im Rahmen mehrerer Einkunftsarten genutztes Arbeitszimmer

 

13

 

Außergewöhnliche Belastungen

 

Scheidungskosten nicht mehr abziehbar

14

 



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29-09-2017
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1.223
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im September 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
Betriebsrentenstärkungsgesetz beschlossen 2
Entfall der Belegvorlagepflicht in Hessen bereits für 2016 3
 
Unternehmer
Kein Abzug der pauschalen Lohnsteuer für Geschenke 4 
Geldeinwurfautomat als Kasse 4
AfA-Befugnis des Nichteigentümer-Ehegatten 5
Vergütungsvorschüsse bei bilanzierenden Insolvenzverwaltern 6
Abzinsung von Rückstellungen für Langzeitkonten 6

Arbeitnehmer 
Keine AfA nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses 7
Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmer 7

Umsatzsteuer 
Umsatzsteuerfreiheit für Fahrschulunterricht 8
Umsatzsteuerliche Behandlung von Betriebsveranstaltungen 8
Anschluss an das öffentliche Trinkwassernetz 9
Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenteilen 9
Regelsteuersatz für Verkauf von Brezen im Oktoberfestzelt 9
 
Erbschaftsteuer 
Freibetrag der Kinder bei der Pflege ihrer Eltern 10
Zinsschenkung bei unverzinslicher Darlehensgewährung 11
 
Sonstiges 
Kein Splitting für eheähnliche Lebensgemeinschaft 11
Verlust der Gemeinnützigkeit wegen vGA 12
 



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29-08-2017
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Fristen und Termine
Steuerzahlungstermine im Juli 2
Steuerzahlungstermine im August 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2

Aktuelle Hinweise 
Zweites Bürokratieentlastungsgesetz verabschiedet 2
Neues zum häuslichen Arbeitszimmer  3

Unternehmer
Bei Manipulationsfähigkeit eines Kassensystems keine ordnungsgemäße Kassenführung  5
Beginn der Herstellung bei § 6b-Rücklage  5
Verluste aus dem Betrieb einer Photovoltaikanlage  6

Arbeitnehmer 
Wohnen am Beschäftigungsort bei doppelter Haushaltsführung 6
Arbeitgeberfinanzierte präventive Gesundheitsmaßnahme als Arbeitslohn 7
Fahrvergünstigungen an frühere Mitarbeiter 7

Vermietung und Verpachtung 
Finanzierungskosten bei Erwerb eines Miteigentumsanteil 8
 
Kapitalvermögen 
Verluste aus untergegangenen Aktien  8
 
Außergewöhnliche Belastungen 
Abzug von Beerdigungskosten als außergewöhnliche Belastung 9
 
Umsatzsteuer  
Garantiezusage beim Gebrauchtwagenkauf 10
Einbehaltene Mietkaution als nichtsteuerbarer Schadenersatz  10
Ermäßigter Steuersatz für einen Techno-DJ  11

Erbschaftsteuer 
Prozesskosten als sonstige Nachlassverbindlichkeiten 11
 
Sonstiges 
IPSC-Schießen gemeinnützig  12

 



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26-06-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Juni 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2


Aktuelle Hinweise 
Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken 2
Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz beschlossen 3
Schädlicher Beteiligungserwerb verfassungswidrig 3

Unternehmer
Häusliches Arbeitszimmer eines Selbstständigen 4
Wiederkehrende USt-Vorauszahlung 5
Zurechnung von Wirtschaftsgütern bei „sale-and-lease-back“ 5

Arbeitnehmer 
Doppelte Haushaltsführung: Kosten für die Einrichtung 6
Schadensersatz als Arbeitslohn? 6

Vermietung und Verpachtung 
Werbungskosten bei verbilligter Vermietung 7
 
Kapitalvermögen 
Verrechnung unterschiedlich besteuerter Kapitaleinkünfte  8
 
Sonderausgaben 
Kein Spendenabzug bei Schenkung unter Auflage 8
Sonderausgabenabzug bei fehlender Einwilligung in die elektronische Übermittlung 9
 
Außergewöhnliche Belastungen 
Aufteilung des Behinderten-Pauschbetrags 9
Besuchsfahrten zum minderjährigen Kind 10
 
Umsatzsteuer  
Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis – kein Zinserlass nach Rechnungskorrektur 10

Erbschaftsteuer 
Besteuerung eines durch Erbanfall erworbenen Pflichtteilsanspruchs 11
 
Sonstiges 
Rückerstattung von Pflichtbeiträgen an das Versorgungswerk 11
Gutachterkosten und Ausschachtungsarbeiten als Handwerkerleistungen 12



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30-05-2017
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Fristen und Termine 2 
Steuerzahlungstermine im Mai
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2 
 
Aktuelle Hinweise 
Unternehmenszuordnung bis 31.05.2017 vornehmen! 2
31. Mai: Nachweispflicht für einbringungsgeborene Anteile 2
Neue Erklärungspflichten für den Agrardieselantrag und andere staatliche Beihilfen 3

Unternehmer
Arbeitszeitkonten bei mehreren Gesellschafter-Geschäftsführern 3
Überentnahme bei Wirtschaftsgütern, die schon lange zum Betriebsvermögen gehörten  4
IAB für eine Segelyacht 4
Zuwegung zu einer Windenergieanlage 5
Nachzahlungszinsen bei abweichendem Wirtschaftsjahr 5
Entschädigungen für ehrenamtliche Richterinnen und Richter 6
Pauschalen für Bereitschaftsdienst sind lohnsteuerpflichtig 6
Verwarnungsgelder wegen Falschparkens kein Arbeitslohn 7
 
Arbeitnehmer 
1 %-Regelung in Zeiten der Fahruntüchtigkeit? 7
 
Vermietung und Verpachtung 
Abschreibung auch bei mittelbarer Grundstücksschenkung 8
Realisation eines Veräußerungsverlustes bei Ratenzahlung 9

Kapitalvermögen 
Leerkäufer von Dividendenpapieren (cum/ex-Geschäfte) 9
 
Sonderausgaben 
Abziehbarkeit von privaten Krankenversicherungsbeiträgen 10

Außergewöhnliche Belastungen  
Berechnung der zumutbaren Eigenbelastung 11
 
Umsatzsteuer 
Umsatzsteuerliche Organschaft endet bei Insolvenzeröffnung 12
Kleinunternehmerregelung im Gründungsjahr 12

Erbschaftsteuer 
Schenkungsteuer bei leiblichem, aber nicht rechtlichem Vater 13

Sonstiges
Erlass von Säumniszuschlägen wegen sachlicher Unbilligkeit 14

 



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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im April 2

Aktuelle Hinweise 
Elektronische Spendenbescheinigungen 2
BFH kippt den Sanierungserlass 3

Unternehmer 

1%-Methode bei ausländischen KFZ ohne Bruttolistenpreis 3
Abgabe von Steuererklärungen auf Papier 4
Erbschaft als Betriebseinnahme einer Pflegeheim-GmbH 4

Arbeitnehmer 
Erste Tätigkeitsstätte eines Leiharbeitnehmers 5
Häusliches Arbeitszimmer bei Nutzung durch mehrere Personen 6
Selbstgetragene Kraftstoffkosten bei der 1%-Regelung 6
Steuerpflicht einer „Schadensersatzzahlung“ 7

Vermietung und Verpachtung 
Kein Wechsel zur Abschreibung auf die Restnutzungsdauer 7
 
Kapitalvermögen 
Kein Progressionsvorbehalt bei ausländischen Kapitaleinkünften  8
Verluste aus Aktienveräußerung 8
Minderung eines Veräußerungsverlusts durch Schadensersatz? 9
 
Umsatzsteuer  
Begünstigter Verkehr durch Taxen 10
Eintrittskarten für kulturelle Veranstaltungen durch ein Hotel 10
Leistungsort bei Golf-Spielberechtigung 11

Erbschaftsteuer 
Erbschaftsteuerliche Anzeigepflicht für Auslandskonten 11
Sofortige Nutzung des Familienheims erforderlich  11
 
Sonstiges 
Spekulationsgewinn bei selbst genutzter Ferienwohnung 13
Grillsport nicht gemeinnützig 13
Zusammenveranlagung trotz langjähriger räumlicher Trennung 14



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27-03-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im März 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2
Aktuelle Hinweise 
Grundsteuererlass: Anträge bis 31. März stellen 2
Weitere Verschärfungen bei der Kassenführung verabschiedet 3
Vermietung an Flüchtlinge 4
Unternehmer
Keine Tarifbegünstigung von Teilzahlungen 6
Arbeitnehmer 
Ausgleichszahlung zur Übertragung einer Pensionsrückstellung 6
Flughaften ist erste Tätigkeitsstätte bei einer Pilotin 7
Verfassungsmäßigkeit der Entfernungspauschale 7

Kapitalvermögen 
Barabfindung bei Aktientausch  8

Sonderausgaben 
Versorgungsausgleichzahlungen an Ex-Ehegatten 8
 
Außergewöhnliche Belastungen  
Elterngeld und Unterhaltshöchstbetrag 8
Umsatzsteuer 
Ort der Lieferung bei Versendung über Konsignationslager 9
Steuerfreie Übernahme von Verbindlichkeiten 10

Erbschaftsteuer 
Höhe eines Vorvermächtnisses 10
Wegfall der Steuerbefreiung für ein Familienheim 11

Sonstiges 
Kapitalauszahlung aus der betrieblichen Altersvorsorge 11
Kostümfest ist kein Zweckbetrieb eines Karnevalsvereins 12

 



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28-02-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Februar 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2
 
 
Aktuelle Hinweise 
Änderungen bei der Entgeltabrechnung 2
Entlastung für Familien und Geringverdiener 2
Neuregelungen zur Verlustverrechnung bei Körperschaften 3
Förderung der Elektromobilität – Anwendungsregelungen des BMF 4


Unternehmer 
Bewirtungskosten für „Herrenabende 5
Versandkosten bei der Bewertung von Sachbezügen 5
Abzinsung nicht fremdüblicher Darlehen 6


Arbeitnehmer 
Prämie für einen Verbesserungsvorschlag 7
Doppelte Haushaltsführung bei Lebensmittelpunkt am Beschäftigungsort 7

Vermietung und Verpachtung 
Erneuerung einer Einbauküche 7
Mietzuschussdarlehen als Einnahme aus Vermietung 8

Kapitaleinkünfte
Behandlung eines privaten Forderungsverzichtes 8

Sonderausgaben 9
Sonderausgabenabzug bei Bonuszahlungen der Krankenkassen 9


Kinder  
Kindergeld bei berufsbegleitendem Studium 10
 

Umsatzsteuer 
Rechnungsberichtigung wirkt zurück 10
Rechnungskopien ausreichend für Vorsteuervergütung 11

Erbschaftsteuer 
Erwerb von Wohnungseigentum ohne Selbstnutzung

Sonstiges 12
Rückabwicklung von Fondsbeteiligungen an Schrottimmobilien 12



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02-02-2017
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Fristen und Termine 
Steuerzahlungstermine im Januar 2
Zahlungstermine für Sozialversicherungsbeiträge 2
 
 
Aktuelle Hinweise 
Diese Unterlagen können Sie in 2017 vernichten 2
Rechengrößen und Beitragssätze in der Sozialversicherung 2017 3
Neue Sachbezugswerte ab 2017 4
Erweiterung der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen 6
 

Unternehmer 
Rücklage für Ansparabschreibung bei Partnergesellschaften 6
Darlehen mit steigendem Zins 7
Veräußerung eines Liebhabereibetriebs 7
Turnierpokerspieler erzielt gewerbliche Einkünfte 8
Steuerbescheinigung über Ausschüttung aus Kapitalrücklage 8
Übernahme einer Pensionszusage gegen Ablösungszahlung 9
 

Arbeitnehmer 
Erste Tätigkeitsstätte, Sammelpunkte, Einsatzwechseltätigkeit 9
 

Vermietung und Verpachtung 
Einmalentschädigung wegen Überspannung steuerbar 10
 

Sonderausgaben 
Sonderausgabenabzug für Versorgungsleistungen 10
 

Kinder  
Kinderfreibetrag zu niedrig? 11
Kindergeldanspruch für volljähriges, arbeitssuchendes Kind 11
Ende der Berufsausbildung 12
 

Umsatzsteuer 
Verpachtung einer Photovoltaikanlage als Lieferung 12
Steuerpflicht bei Betreuung geistig Behinderter 13
 

Sonstiges 
Korrektur bei Abweichung zwischen Steuererklärung und „eDaten“ 13
Offenbare Unrichtigkeit bei Nichtberücksichtigung einer Rente? 14

 



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05-01-2017
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 1. Fristen und Termine 2
 2. Zum 31. Dezember 2016 können Ansprüche verjähren! 2
 3. Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2017 2
 4. Alle Jahre wieder - Die steuerliche Behandlung von Geschenken 3
 5. Pauschalierungswahlrecht für Sachzuwendungen 6
 6. Jahresabschlüsse bis zum 31. Dezember veröffentlichen! 7
 7. Antragsfrist für Buchwertfortführung bei Einbringung 7
 8. Auflösen einer Ansparrücklage bei Gesamtrechtsnachfolge 8
 9. Leasingsonderzahlungen bei Nutzungsänderung 8
10. Ärztliche Berufsausübungsgemeinschaften 9
11. Sachstand zur Steuerfreiheit von Fahrschulunterricht 10
12. Innergemeinschaftliches Verbringen bei fehlender USt-ID Nr. 10
13. Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden 11
14. Tauschähnlicher Umsatz bei Dachsanierung durch Mieter 11
15. Umsatzsteuerpflicht für Geistheilerin 12
16. Hauptwohnsitz bei Arbeitnehmern im Elternhaus? 12
17. Arbeitszimmer eines Professors 12
18. Keine Steuerfreiheit von Zulagen für Dienst zu wechselnden Zeiten 13
19. Treuhändervergütung im Verbraucherinsolvenzverfahren 13
20. Erträge von BIP-gebundenen Wertpapieren 13
21. Gebäudesanierung: Anschaffungsnahe Herstellungskosten oder sofortige Werbungskosten 14
22. Selbstbehalt bei einer privaten Krankenversicherung 14
23. Verrechnung von Krankenversicherungsbeiträgen 15
24. Kein Kindergeld bei Freiwilligendienst außerhalb der EU 15
25. Doppelte Besteuerung von Alterseinkünften 15
26. Grunderwerbsteuer: Bemessungsgrundlage bei Forderungsausfall aufgrund Insolvenz 16



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01-12-2016
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1.457
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  1. Fristen und Termine 2
  2. Erbschaftsteuer: Endlich Einigung erzielt 2
  3. Für volle Zulagen Riester-Rente jetzt prüfen! 3
  4. Abzug der Zinseszinsen von Investitionsdarlehen 3
  5. Eigenverantwortliche Tätigkeit eines Freiberuflers 4
  6. Integrierte Versorgung bei ärztlichen Gemeinschaftspraxen 4
  7. Vergütungsvorschuss bei Insolvenzverwaltern 4
  8. Ermittlung des Listenpreises von Taxis bei der 1 %-Regelung 5
  9. Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch – Abkürzungen vermeiden 5
 10. Keine Lohnsteuer für Fortbildung von LKW-Fahrern 6
 11. Aufwendungen für einen abgetrennten Arbeitsbereich 6
 12. Aufwendungen für in die häusliche Sphäre eingebundene Räume 6
 13. Höchstbetrag bei gemeinsamer Nutzung des Arbeitszimmers durch
       Ehegatten 7
 14. Rechnungsberichtung nach einer Außenprüfung 7
 15. Anforderung an die Rechnungsanschrift 8
 16. Geschäftsveräußerung und Ist-Besteuerung 9
 17. Kein Vorsteuerabzug für Repräsentationsaufwendungen 9
 18. Veranstaltungs-Trucks als Beförderungsmittel 10
 19. Fahrten zum LKW-Sammelpunkt 10
 20. Aufwendungen für ein Dienstjubiläum 11
 21. Entschädigung für rechtswidrig geleistete Mehrarbeit 11
 22. "Ortsübliche Miete" bei verbilligter Überlassung von Wohnraum 11
 23. Sonderausgabenabzug bei Bonuszahlungen der Krankenkasse 12
 24. Abziehbarkeit von Unterhaltsleistungen bei Selbstständigen 12
 25. Unterhaltszahlungen für das Folgejahr 13
 26. Kindergeldempfängern werden keine unnötigen Anwaltskosten erstattet 13
 27. Reparatur von Möbeln in einer Handwerkerwerkstatt 14
 28. Verfassungsmäßigkeit des Alterseinkünftegesetzes 14
 29. Besteuerung von DRV-Rente im Ausland 15
 30. Betriebsvermögen bei mittelbarer Schenkung 15
 31. Abfindung an potentiellen Erben ist Nachlassverbindlichkeit 16
 32. Grunderwerbssteuer: einheitlicher Erwerbsgegenstand 16

 



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03-11-2016
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1.567
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1. Fristen und Termine 2
2. Gestaltungsmöglichkeiten zum Kalenderjahresende 2
    a) Tipps für Unternehmer 2
    b) Tipps für (gemeinnützige) Vereine 7
    c) Tipps für Freiberufler 8
    d) Tipps für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter 8
    e) Tipps für Arbeitnehmer 10
    f) Tipps für alle Steuerpflichtigen 11
 3. Getrennte Aufzeichnungen für Geschenke 14
 4. Umsatzgrenze für Kleinunternehmerregelung bei Differenzbesteuerung 14
 5. Nachweis der Gewinnerzielungsabsicht bei einer Ferienwohnung 15
 6. Heimunterbringung als außergewöhnliche Belastung 15
 7. Scheinarbeitsvertrag zwischen Spieler und Sponsor: Schenkung 16

 



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04-10-2016
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Beschreibung

 1. Fristen und Termine 2
 2. Anwendung der Erbschaft- und Schenkungsteuer ab Juli 2016 2
 3. Unternehmereigenschaft juristischer Personen des öffentlichen Rechts: Optionsfrist beachten! 2
 4. Maßnahmen zur Unterstützung der Unwetteropfer 3
 5. Kein vorläufiger Rechtsschutz gegen die Festsetzung des Solidaritätszuschlags 4
 6. Verpächterwahlrecht bei teilentgeltlicher Veräußerung 5
 7. Keine Steuerbelastung bei gleitender Generationennachfolge 5
 8. Ansparabschreibung nach Einbringung in Personengesellschaft 6
 9. Garage eines Einfamilienhauses als gewillkürtes Betriebsvermögen weiterhin strittig 6
10. Gewinnrealisierung bei Fremdwährungsdarlehen 7
11. Entschädigungen für die Tätigkeit eines ehrenamtlichen Richters sind steuerpflichtig 7
12. Gewinnerzielungsabsicht Schreibservice 8
13. Studienaufwendungen als vorweggenommene Betriebsausgaben einer Skischule 8
14. Ansatz einer Entnahme für Kfz bei privater Nutzung unter 10 % 9
15. Umsatzsteuerliche Organschaft 9
16. Option zur Umsatzsteuer bei gemischt genutzten V+V Objekten 10
17. Parkplatznutzung von Hotelgästen unterliegt dem Regelsteuersatz 11
18. Ausfuhrnachweis für Fahrzeuge 11
19. Arbeitgeberzuschuss zur Zusatzkrankenversicherung kann steuerfreier Sachbezug sein 12
20. Kein Werbungskostenabzug für Zweitwohnung trotz beruflicher Veranlassung 12
21. Arbeitslohn bei verbilligtem Erwerb einer GmbH-Beteiligung 13
22. Kein Abzug von verteiltem Erhaltungsaufwand bei Schenkung 13
23. Erst-/ Zweitausbildung bei Aufnahme eines Studiums nach Berufstätigkeit 14
24. Kindergeld für im EU-Ausland lebende Elternteile 14
25. Keine Berücksichtigung einer Schmerzensgeldrente beim Kindergeld für ein behindertes Kind 15
26. Erbschaft eines Eigentumsanwartschaftsrechts an einem Familienheim nicht steuerbefreit 15
27. Festsetzung der Erbschaftsteuer für den Vorerbfall nach dem Tod des Vorerben 16
28. Abziehbarkeit eines verjährten Pflichtteilsanspruchs als Nachlassverbindlichkeit 16

 



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24-08-2016
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1.769
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 1. Fristen und Termine 2
 2. Mietwohnungsbauförderung 2
 3. Gesetz gegen Manipulation von digitalen Aufzeichnungen 2
 4. Nachforderung von Unterlagen zur E-Bilanz 3
 5. Nutzungsausfallentschädigung für bewegliches Betriebsvermögen 4
 6. Erwerb und Weiterveräußerung eines Gesellschaftsanteils 4
 7. Gewerbesteueranrechnung bei Gesellschafterwechsel 5
 8. Verlustzeitpunkt bei der Insolvenz einer Kapitalgesellschaft 5
 9. Verdeckte Gewinnausschüttung bei Gehaltsverzicht 6
10. Wertansatz langfristiger Fremdwährungsdarlehen 6
11. Vermietung zur Unterbringung von Asylbewerbern 7
12. Umsatzsteuerliche Behandlung von selbstständigen Studienleitern 8
13. Betrugs- und Untreuehandlungen eines Arbeitnehmers 8
14. Lieferung auch ohne Zugriffsmöglichkeit 9
15. Leasingraten für Firmenwagen: kein Werbungskostenabzug bei Barlohnumwandlung 9
16. Beruflich veranlasster Umzug bei Fußwegstrecke 10
17. Zur Abziehbarkeit von Dritten getragener Kosten für ein Studium 10
18. Keine erhöhte Absetzung bei fehlender Bescheinigung 11
19. Keine Riester-Rente für Pflichtmitglieder der Versorgungswerke 11
20. Keine Abzweigung des Kindergelds bei fehlender Bedürftigkeit 12
21. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende bei besonderer Veranlagung 12
22. Verdeckte Einlage keine Schenkung 12
23. Unentgeltliche Darlehen sind schenkungsteuerpflichtig 13
24. Steuerbefreiung für das Familienheim 13
25. Nachversteuerung beim Familienheim 14
26. Ansatz des niedrigeren gemeinen Wertes nach Bestandskraft 14
27. Meistgebot als Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer 15
28. Außenprüfung zur Ermittlung der Verhältnisse Dritter 15
29. Einkommensteuererklärung zwingend elektronisch? 16
30. Nachzahlungszinsen bei fehlerhafter Einkünftequalifikation 16



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30-06-2016
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1.906
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1. Fristen und Termine  2
2. Modernisierung des Besteuerungsverfahrens beschlossen  2
3. Veräußerungsgewinne aus Streubesitz  3
4. Reisekostenersatz bei privat mitveranlassten Reisen als vGA   3
5. vGA bei Wohnungsüberlassung an einen Gesellschafter-Geschäftsführer  4
6. VGA bei Verzicht auf Zinsen und Darlehen  4
7. Gewerbesteuerliche Hinzurechnung verfassungsgemäß  5
8. Abbruchkosten als Herstellungskosten eines neuen Gebäudes  6
9. Währungsverluste bei Investitionen in ausländische Betriebsstätte  6
10. Lieferung eines Miteigentumsanteils an einem Buch  7
11. Umsatzsteuer auf Erstexemplare eines Buches  7
12. Umsatzsteuerfreiheit einer privaten Arbeitsvemittlerin  8
13. Ermäßigter Steuersatz für Integrationsprojekte  9
14. Werbungskostenabzug des Personals von Fluggesellschaften  9
15. Werbungskostenabzug bei Lehrern für Kunstausstellungsbesuch  11
16. Unfallkosten auf Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte  11
17. Arbeitszimmer einer Betriebsprüferin  12
18. Entfernungspauschale bei Vermietung und Verpachtung  13
19. Kaufpreisaufteilung bei Mietwohngrundstücken  13
20. Rentenbeginn nach Bezug von Krankengeld  14
21. Lerntherapie keine außergewöhnliche Belastung  14
22. Kindergeldberechtigter bei verspätetem Unterhalt 15
23. Altersentlastungsbetrag stellt keine Diskriminierung Jüngerer dar  16
24. Steueransprüche verjähren nicht am Wochenende  16



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24-05-2016
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1.725
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  1. Fristen und Termine 2
  2. Läuft die Erbschaftsteuer aus? 2
  3. Übertragung von Anteilen an gewerblich geprägten Personengesellschaften 2
  4. Erneutes Antragswahlrecht bei Änderung der Steuerfestsetzung 3
  5. Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge als verdeckte Gewinnausschüttung 3
  6. Vereinbarung eines Arbeitszeit- oder Zeitwertkontos als vGA 4
  7. Gewerbliche Abfärbung bei einer Ärzte-GbR 5
  8. Behandlung von Leasingzuschüssen 5
  9. Veräußerung von unentgeltlich erworbenen Kapitalgesellschaftsanteilen 6
 10. Unternehmenssitz nicht immer wesentliche Betriebsgrundlage 7
 11. Steuerliche Abziehbarkeit von Möbeln im Privatbereich 7
 12. Neue Entwicklung bei Bauträgerfällen 8
 13. Verbilligte Parkraumüberlassung an Arbeitnehmer 9
 14. Vorsteuerabzug bei beabsichtigter Unternehmensgründung 9
 15. Umsatzsteuerfreiheit anerkannter Kampfsportkurse 10
 16. Behandlung der internen Steuer des Europäischen Patentamts 10
 17. Aufwendungen zur Beseitigung nachträglich eingetretener Schäden 11
 18. Verlustabzug bei Ferienhäusern: keine Überschussprognose 11
 19. Entschädigung für die Beendigung eines Pachtvertrages 12
 20. Feststellung der Bebauungs- und Vermietungsabsicht bei unbebautem Grundstück 12
 21. Prozesskosten wegen der Geltendmachung von Schmerzensgeld 13
 22. Scheidungskosten sind außergewöhnliche Belastungen 14
 23. Erschließungsbeiträge für Straßenausbau 14
 24. Erlass von Nachzahlungszinsen 15
 25. Einspruchsfrist bei Übermittlung der Erklärung via Elster 16

 



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28-04-2016
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1.916
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1.   Fristen und Termine  2
2.   Realteilung bei Ausscheiden eines Gesellschafters  2
3.   Großer Senat entscheidet über die Trennungstheorie  3
4.   Steuerliche Abziehbarkeit von Golfturnieren  3
5.   Betriebsausgabenabzug für Studienkosten eigener Kinder?  4
6.   Kostenübernahme für einen Gesellschafter durch eine KG   5
7.   Freibetrag für Veräußerungsgewinne nicht vererblich  5
8.   Abflusszeitpunkt nach Erteilung einer Einzugsermächtigung  6
9.   Umsatzsteuer für Leistungen einer Zahnarztkooperation  6
10.   Gutachterin als freie Pflegekraft Unternehmerin?  7
11.   Verzicht auf die Umsatzsteuerbefreiung einer Grundstückslieferung  7
12.   Überlassung von Inventar eines Pflegeheims als Nebenleistung  8
13.   Zuflusszeitpunkt regelmäßig wiederkehrender Einnahmen  8
14.   Pauschalierungswahlrecht bei Jobtickets  8
15.   Besuchsfahrten des Ehegatten keine Werbungskosten  9
16.   Kein Arbeitslohn durch eigene Berufshaftpflichtversicherung einer Rechtsanwalts-GmbH  9
17.   Ersatz für rechtswidrig erbrachte Mehrarbeit ist Arbeitslohn  10
18.   Werbungskosten bei Bürgschaftsinanspruchnahme  10
19.   Verluste beim Verfall einer Option  11
20.   Testamentarisch angeordnete Verzinsung eines Vermächtnisanspruchs  12
21.   Keine Pflicht zur vorzeitigen Verwendung einer Kapitallebensversicherung  12
22.   Erneuerung einer Einbauküche in einer vermieteten Wohnung  13
23.   Privates Veräußerungsgeschäft nach unentgeltlicher Überlassung einer Wohnung  13
24.   Elterngeld mindert außergewöhnliche Belastungen  14
25.   Alleinerziehende: kein Barunterhalt durch anderen Ehegatten  14
26.   Verjährter Pflichtteilsanspruch keine Nachlassverbindlichkeit 15
27.   Unionsrechtswidrigkeit der Kürzung des Ehegattenfreibetrags  15
28.   Änderung bei der Abrechnung von Mietnebenkosten  16

 



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31-03-2016
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  1. Fristen und Termine 2
  2. Gesetzentwurf zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus 2
  3. Grundsteuererlass: Anträge bis 31. März stellen 3
  4. Aufstockung eines Investitionsabzugsbetrages 4
  5. Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen 4
  6. Unbeschränkter Schuldzinsenabzug bei Zinseszinsen für Investitionskredite 5
  7. Aufwendungen für Mandantenbesuche 5
  8. Umsatztantieme eines Vertriebsmitarbeiters als vGA 6
  9. Grundstücksübertragung als Geschäftsveräußerung 7
10. Steuersatz auf das Ausleihen von E-Books 7
11. Ermäßigter Steuersatz auf Trauer- und Hochzeitsreden 8
12. Arbeitszimmer: kein Abzug bei gemischt genutzten Räumen 8
13. Abgrenzung häusliches / außerhäusliches Arbeitszimmer 9
14. Ausgleichszahlungen für Verzicht auf Versorgungsausgleich sind Werbungskosten 9
15. Verluste bei Vermietung an nahe Angehörige 10
16. Vermietungsabsicht bei einem Ferienhaus auf Mallorca 11
17. Änderung einer vorläufigen Festsetzung wegen fehlender Vermietungsabsicht 11
18. Überlassen einer Mietwohnung an die Tochter 12
19. Risikolebensversicherungsbeiträge keine Werbungskosten 12
20. Zahlung in Zusammenhang mit der Übergabe von Infos an die Strafverfolgungsbehörden 13
21. Aufwendungen für ein Notrufsystem in einer Seniorenresidenz 13
22. Kosten für die Beschäftigung privater Pflegekräfte 14
23. Kindergeld: einheitliche erstmalige Berufsausbildung 14
24. Keine Grunderwerbsteuerbefreiung für Erwerb von Gesellschaftsanteilen im Rahmen einer Erbauseinandersetzung 15
25. Keine Bindung an tatsächliche Verständigung? 16

 



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08-03-2016
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  1.Fristen und Termine 2
  2. Steueränderungsgesetz 2015 2
  3. Kassenführung im Fokus der Betriebsprüfung? 4
  4. Verlustberücksichtigung bei Übungsleitern 7
  5. Folgen einer Rangrücktrittserklärung 8
  6. Steuerbescheinigung bei Einlagenrückgewähr 9
  7. Umsatzsteuerliche Fragen zum Leasing 9
  8. Krankenfahrten mit Taxen ohne Konzession 10
  9. Ermäßigte Besteuerung einer Abfindung 10
 10. Abgrenzung einer Betriebsfeier zu einer betrieblichen
      Repräsentationsveranstaltung 11
 11. Beschränkter Abzug sonstiger Vorsorgeaufwendungen 11
 12. BFH bestätigt Verfassungsmäßigkeit der zumutbaren Eigenbelastung 12
 13. Haushaltsnahe Handwerkerleistung bei Ausbau der Gemeindestraße 12
 14. „Bestattungsplatz“ von der Grundsteuer befreit? 13
 15. Abschlusszahlung als Obergrenze für Verspätungszuschlag 14
 16. Keine Datenübermittlung durch Übergabe eines Datenträgers 14
 17. Verspätungszuschlag bei Einreichung der Umsatzsteuervoranmeldung
       in Papierform 15
 18. Feststellung des Grundbesitzwerts gegenüber einer Erbengemeinschaft 15
 19. Grunderwerbsteuer bei Grundstücksschenkung unter einer Auflage 16



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29-01-2016
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1.757
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  1. Fristen und Termine 2
  2. Diese Unterlagen können Sie in 2016 vernichten 2
  3. Rechengrößen und Beitragssätze in der Sozialversicherung 2016 3
  4. Neue Sachbezugswerte ab 2016 3
  5. Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens 5
  6. Training für Flüchtlinge 5
  7. Abzugsverbot der Gewerbesteuer verfassungsgemäß 6
  8. Photovoltaikanlage im Rahmen eines "Gewerbebetriebes Autohaus" 6
  9. Kein Betriebsausgabenabzug für betriebliche Nutzung eines nach der 1 %-Regelung versteuerten PKW 7
10. Leasingsonderzahlung bei der Fahrtenbuchmethode 7
11. Überversorgung bei Pensionszusage 8
12. Umsatzsteuerfreiheit für Fahrschulunterricht? 8
13. Fahrsicherheitstrainings gemeinnütziger Einrichtungen 9
14. Telearbeitsplatz einer Alleinerziehenden 9
15. Einkommensteuernachzahlung bei Nettolohnvereinbarung 10
16. Bürgschaftsverluste als Werbungskosten 10
17. Abschreibungsberechtigung bei mittelbarer Grundstücksschenkung 11
18. Kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug für Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke 11
19. Kindergeld: Masterstudium als Teil der Erstausbildung 12
20. Kindergeldanspruch während eines mehrjährigen Auslandsstudiums 13
21. Beim Kindergeld zählen die Prüfungsergebnisse 13
22. Unterstützung von Angehörigen im Ausland 14
23. Kosten der künstlichen Befruchtung bei gleichgeschlechtlicher Beziehung 14
24. Aufwendungen für Haustierbetreuung 14
25. Steuerbefreiung für ein Familienheim trotz verzögerter Selbstnutzung? 15
26. Verfassungsmäßigkeit von Aussetzungszinsen 15
27. Übernahme vermeintlich mechanischer Fehler 16
28. Schriftform in der Vereinssatzung – E-Mail kann reichen 16



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22-12-2015
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1.651
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1. Fristen und Termine 2
2.Zum 31. Dezember 2015 können Ansprüche verjähren! 2
3.Neue Umlagesätze für Minijobber 2
4.Angabe der Steueridentifikationsnummer beim Kindergeld ab 2016 3
5.Jahresabschlüsse bis zum 31. Dezember veröffentlichen! 5
6.Steueränderungsgesetz 2015: Erleichterungen beim IAB 5
7.Ansparrücklage nach Buchwerteinbringung 5
8.Hinzurechnung des Investitionsabzugsbetrags bei Betriebsveräußerung 6
9.Anerkennung von elektronisch übermittelten Kontoauszügen 7
10.Anschaffungskosten auf eine GmbH-Beteiligung bei Zuführung von Eigenkapital 7
11.Gewinne aus der Teilnahme an Pokerturnieren steuerpflichtig? 8
12.Besteuerung von stillen Reserven nach Übergang zur Liebhaberei 8
13.Kein Vorsteuerabzug bei Rechnungen mit Postfachadresse 9
14.Umsatzsteuerliche Behandlung der Arbeitnehmersammelbeförderung 10
15.Rückzahlung von zu hoch ausgewiesener Umsatzsteuer 10
16.Umsatzsteuerliche Behandlung der Umsätze eines Stundenhotels 11
17.Werbungskostenabzug für eine teilweise privat veranlasste Feier? 11
18.Abgrenzung gewerbliche Vermietung zu privater Vermögensverwaltung 12
19.Aufwendungen für Schornsteinfegerleistungen 13
20.Antragsveranlagung bei "ELSTER"-Datenübermittlung 13
21.Gutachten zum Nachweis des niedrigeren gemeinen Wertes 14
22.Fünftelregelung für Kapitalabfindung einer betrieblichen Altersvorsorge 15
23.Entschädigung für entgehende Einnahmen 15
24.Solidaritätszuschlag verfassungswidrig?  16



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02-12-2015
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1.   Fristen und Termine  2
2.   Nachweiserleichterungen bei Spenden an Flüchtlingshilfe  2
3.   Für volle Zulagen Riester-Rente jetzt prüfen! 3
4.   Alle Jahre wieder - Die steuerliche Behandlung von Geschenken  3
5.   Einkommensteuererklärung in elektronischer Form    7
6.   Vertragsarztzulassung als unselbstständiger Bestandteil des Praxiswerts  7
7.   Antragsfrist auf Regelbesteuerung bei Dividenden  8
8.   Kostümparty als steuerbegünstigtes Brauchtum    8
9.   Umsatzsteuer für Horoskope an ausländische Unternehmen  9
10.   Kein Nachweis der innergemeinschaftlichen Lieferung durch Zeugen  10
11.   Steuerfreiheit von Englischunterricht einer Privatlehrerin  10
12.   Umsatzsteuer bei Arbeitsmarktförderungsmaßnahmen  11
13.   Kein Werbungskostenabzug für Schuhkauf einer Schuhverkäuferin  11
14.   Steuerfreiheit von Trinkgeldern  12
15.   Schadensersatz für entgangenen Vorstandsposten  12
16.   Stückzinsen aus der Veräußerung vor 2009 erworbener Wertpapiere  13
17.   Antrag auf Anwendung der Günstigerprüfung bei der Abgeltungssteuer 13
18.   Fremdwährungsverluste sind keine Werbungskosten bei Vermietung  13
19.   Gleitende Vermögensübergabe - Anwendung des neuen Rechts  14
20.   Keine Verteilung hoher außergewöhnlicher Belastungen  14
21.   Kindergeldanspruch bei Feldwebelausbildung  15
22.   Wiedereinsetzung wegen fehlerhafter Hinweise  15
23.   Einspruchseinlegung durch einfache E-Mail 16



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IN DIESER AUSGABE
 

1.     Fristen und Termine 1

  2.     Erleichterungen bei den Mindestlohndokumentationspflichten 1

  3.     Gestaltungsmöglichkeiten zum Kalenderjahresende 2

        a) Tipps für Unternehmer 2

        b) Tipps für (gemeinnützige) Vereine 8

        c) Tipps für Freiberufler 9

        d) Tipps für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter 9

        e) Tipps für Arbeitnehmer 11

        f ) Tipps für alle Steuerpflichtigen 12

  4.     Vorsteuerabzug eines Zwischenmieters 15

  5.     Nachträgliche Schuldzinsen bei Vermietungseinkünften 16



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1. Fristen und Termine 2
2. Neue Steuergesetze verabschiedet 2
3. Rückstellungen für Honorarrückforderungen von Ärzten 3
4. Kundenzahlungen auf das Privatkonto eines Gesellschafters 3
5. Diktiergerät als Fahrtenbuch 4
6. Veräußerungsgewinn eines Kommanditisten bei negativem Kapitalkonto 4
7. Umsatzsteuer bei Sicherungseinbehalt 5
8. Umsatzsteuer im vorläufigen Insolvenzverfahren 6
9. Ermäßigter Steuersatz auf Lieferung von Feuerschalen 6
10. Auch Rechtsanwälte müssen eine zusammenfassende Meldung abgeben 7
11. Reinigungskosten typischer Berufskleidung im eigenen Haushalt 7
12. Kosten für Abschiedsfeier als Werbungskosten abzugsfähig 8
13. Doppelter Haushalt bei beiderseitig berufstätigen Ehegatten 8
14. Fahrtkosten eines Polizeibeamten 9
15. Ermäßigt zu besteuernder Arbeitslohn für eine mehrjährige Tätigkeit 9
16. Einkünfteerzielung bei Vermietung und Verpachtung 10
17. Bonuszahlung der Krankenkasse keine Beitragsrückerstattung 11
18. Keine Berücksichtigung von Sozialversicherungsbeiträgen aus steuerfreien Lohnersatzleistungen 12
19. Spende an eine sogenannte Vorstiftung keine Sonderausgabe 13
20. Zivilprozesskosten: außergewöhnliche Belastung oder nicht? 14
21. Kein Abzug von Kinderbetreuungskosten bei Barzahlung 15
22. Erschließungsbeitrag für Ausbau einer bislang unbefestigten Straße 15
23. Erbschaftsteuer ist keine Masseforderung 16
24. Ermäßigte Besteuerung eines Einmalbetrages einer Betriebsrente 16



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02-09-2015
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1.496
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1. Fristen und Termine 2
2. Gesetzentwurf zur Erbschaftsteuer liegt vor! 2
3. Steuererklärungen bald ohne Einreichung von Belegen? 3
4. Verdeckte Gewinnausschüttung bei der Überlassung einer Wohnung 4
5. Abzinsung von Ehegattendarlehen 5
6. Badmodernisierung betrifft anteilig auch das Arbeitszimmer 5
7. Aufnahme von Pflegepersonen in den eigenen Haushalt 6
8. Aktivierung des Firmenwertes nach Formwechsel 6
9. Bürgschaftsinanspruchnahme bei Auflösung einer GmbH 7
10. Verrechenbarer Verlust bei Übertragung eines Kommanditanteils 8
11. Überführung von Wirtschaftsgütern ins Ausland 8
12. Rückwirkung bei der Umsatzsteuer auf Leistungen an Bauträger 9
13. Umbauleistungen eines Apothekers zum Erhalt einer Arztpraxis 10
14. Kontinuierlicher Verkauf einer privaten Bierdeckelsammlung 10
15. Bleaching als steuerfreie Heilbehandlung 11
16. Kosten für Sky-Abo keine Werbungskosten für Berufsfußballer 11
17. „Notwendige“ Aufwendungen einer doppelten Haushaltsführung 12
18. Ausfall einer privaten Darlehensforderung 12
19. Entfernungspauschale bei Fahrtkosten eines Vermieters 13
20. Abgrenzung zwischen Rückabwicklung und Spekulationsgeschäft 13
21. Spendenabzug von Zuwendungen an ausländische Stiftungen 14
22. Riester-Förderung für Mitglied eines Versorgungswerkes? 15
23. Kindergeld für ein selbstständig tätiges Kind 15
24. Grunderwerbsteuer für Ausbaukosten 16
25. Grunderwerbsteuer bei voreiliger Erbauseinandersetzung 16



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26-06-2015
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1.679
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1. Fristen und Termine 2
2. Ordnungsgemäße Führung von Büchern in elektronischer Form 2
3. Neues Bürokratieentlastungsgesetz 4
4. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende soll steigen 4
5. Übertragung von stillen Reserven ins EU-Ausland 5
6. Schadenersatzzahlungen von Bußgeldern als Betriebseinnahmen? 5
7. Keine Aktivierungspflicht für Instandhaltungsansprüche 6
8. Zugriff auf Kassendaten im Rahmen einer Außenprüfung 6
9. Kein zeitanteiliger Ansatz der 1 %-Regelung bei Dienstwagen 7
10. Private Nutzungsanteile für Fahrschulfahrzeuge 7
11. Veräußerung einer wesentlichen Beteiligung gegen wiederkehrende Bezüge 8
12. Gewerbesteuer: Erweiterte Kürzung bei reiner Grundstücksverwaltung 8
13. Gemischte Aufwendungen eines Vereins 9
14. Voraussetzung für einen Vorsteuerabzug aus einer Anzahlung 10
15. Lieferung von Sondennahrung 10
16. Keine Geschäftsveräußerung im Ganzen bei Verkauf des Inventars einer Gaststätte
17. Nachweis eines innergemeinschaftlichen Verbringens 11
18. Arbeitszimmer eines Handelsvertreters 12
19. Aufwendungen für zwei häusliche Arbeitszimmer 12
20. Berücksichtigung von Fahrt- und Unfallkosten 13
21. Kosten für Privatflugzeug zu beruflichen Auswärtsterminen abzugsfähig? 13
22. Aufwendungen für im Ausland durchgeführte „Eizellspende“ nicht als außergewöhnliche
Belastungen abziehbar 14
23. Kein Abzug von selbsterbrachten Pflegeleistungen 14
24. Ausbildungsdienstverhältnis bei Zeitsoldaten 15
25. Bewertung eines gekündigten KG-Anteils 15
26. Kein Zinsverzicht bei Zahlung wenige Tage vor Ablauf der Stundung 16



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